JWW Invest S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ
31.12.2024
1.
1
Nazwa jednostki:
1.
2
Siedziba jednostki:
1.
3
Podstawowy przemiot działalności:
1.
4
Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr:
1.
5
Czas trwania działalności jednostki:
1.
6
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
1. 7
1. 8
Nie dotyczy
1. 9
Nie dotyczy
2.
JWW Invest S.A.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Łączenie się Spółek
Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Ważniejsze zasady rachunkowości
ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice
Nieograniczony
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w
Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000410618).
Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane
specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS
Spółki.
01.01.2024 - 31.12.2024
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z
przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ) i
wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
2. 1
20% - 30%
20%
14% - 20%
2 lata
2 lata
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do
używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 10.000,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w
miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają
okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez
jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do
używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek
akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z
nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Obce środki trwałe przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów
trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub
innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące
dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych
przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana
jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu
równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego
zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych
o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwałe i
umarza metodą liniową w następującym okresie:
Koncesje i licencje
Oprogramowanie
2. 2
2. 2.1
2. 2.2
Nie dotyczy
2. 2. 3
2. 3
2. 3.1
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
Inwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend
(udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w
szczególności aktywów finansowych oraz tych nieruchomości i wartości niematerialnych i
prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych
korzyści.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Inwestycje długoterminowe, inne niż nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz
aktywa finansowe
Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Instrumenty finansowe
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z
dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania
aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z
Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych,
praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumentów
finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
Udziały w jednostkach podoprządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem
trwałej utraty wartości.
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.
2. 3.2
2. 3.3
2. 3.4
2. 3.5
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 3.6
Nie dotyczy
Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji
długoterminowych
Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji
krótkoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do
aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej
utraty ich wartości.
Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący
sposób:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - wycenia się w wartości godziwej,
b) pożyczki udzielone i należności własne - wycenia się według wartości nominalnej
powiększonej o naliczone odsetki,
c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma
możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin
wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu
wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z
wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki
przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży
i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do
przychodów i kosztów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty
pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny
ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia
kontraktu.
Rachunkowość zabezpieczeń
Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
2. 4
2. 5
2. 6
2. 7
2. 8
Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych
kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane
jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od
rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania
operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na
ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony
został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych
kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z
zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zamiany dłużnych papierów wartościowych, zobowiązań i pożyczek
na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zobowiązań i
pożyczek, po uwzględnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i
nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie będą wypłacone, nie zrealizowanych różnic
kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
2. 9
2. 10
2. 11
2. 12 Różnice kursowe
Rezerwy tworzone są na:
a) pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę
można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków
toczącego się postępowania sądowego.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę
zobowiązania da się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie
jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem
zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny i obejmują w szczególności:
a) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których
dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat,
gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i
materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż
6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w
walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą
należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do
kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu
2. 13 Podatek dochodowy
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych
z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i
prawnych.
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część
odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami
podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę
pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy
uwzględnieniu zasady ostrożności.
AKTYWA
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
A.
Aktywa trwałe
14 588 593,79
8 524 555,15
I.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2.
Wartość firmy
0,00
0,00
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
9 363 753,00
2 178 150,35
1.
Środki trwałe
0,00
0,00
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 170 169,80
0,00
b)
6 983 128,82 19 560,40
c)
urządzenia techniczne i maszyny
668 088,40
901 936,28
d)
środki transportu
446 059,15
1 154 283,48
e)
inne środki trwałe
96 306,83
102 370,19
9 363 753,00 2 178 150,35
2.
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
0,00
III.
Należności długoterminowe
68 951,12
68 951,11
1.
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
0,00 0,00
3.
Od pozostałych jednostek
68 951,12
68 951,11
IV.
Inwestycje długoterminowe
1 450 581,48
2 686 911,05
1.
Nieruchomości
0,00
0,00
2.
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
1 450 581,48
2 686 911,05
a)
w jednostkach powiązanych
-
udziały lub akcje
196 533,73
196 533,73
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
0,00
0,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
196 533,73
196 533,73
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
udziały lub akcje
6 500,00
1 500,00
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
0,00
0,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
6 500,00
1 500,00
c)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
241 739,48
296 469,08
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
101 154,65
39 300,08
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
904 653,62
2 153 108,16
1 247 547,75
2 488 877,32
4.
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 705 308,19
3 590 542,64
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 705 308,19
3 590 542,64
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
Bilans na dzień 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Bilans na dzień 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
B.
Aktywa obrotowe
64 415 847,28
77 556 291,78
I.
Zapasy
0,00
0,00
1.
Materiały
0,00
0,00
2.
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3.
Produkty gotowe
0,00
0,00
4.
Towary
0,00
0,00
5.
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
II.
Należności krótkoterminowe
45 797 941,73
55 782 458,85
1.
Należności od jednostek powiązanych
0,00
0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
2.
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
3.
Należności od pozostałych jednostek
45 797 941,73
55 782 458,85
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
39 216 976,33
53 898 493,82
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
39 216 976,33
53 898 493,82
b) 6 192 573,16 1 605 315,69
c)
inne
388 392,24
278 649,34
d)
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III.
Inwestycje krótkoterminowe
13 786 984,55
20 184 002,00
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13 786 984,55
20 184 002,00
a)
w jednostkach powiązanych
-
udziały lub akcje
0,00
0,00
-
inne papiery wartościowe
0,00
0,00
-
udzielone pożyczki
1 030 514,03
995 563,79
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
1 030 514,03
995 563,79
b)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
0,00
0,00
-
inne papiery wartościowe
0,00
1 797 576,27
-
udzielone pożyczki
71 525,66
57 390,12
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
1 819 570,92
867 135,28
1 891 096,58
2 722 101,67
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
10 865 373,94
16 466 336,54
-
inne środki pieniężne
0,00
0,00
-
inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
10 865 373,94
16 466 336,54
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 830 921,00
1 589 830,93
C.
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) odstawowy
0,00
0,00
D.
Udziały (akcje) własne
0,00
0,00
Aktywa razem
79 004 441,07
86 080 846,93
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
Bilans na dzień 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
PASYWA
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
A.
Kapitał własny
39 501 155,27
36 745 229,05
I. Kapitał podstawowy
1 100 000,00 1 100 000,00
II.
Kapitał zapasowy, w tym:
33 555 229,05
28 662 363,10
-
3 476 393,00 3 476 393,00
III.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
0,00
0,00
-
z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
IV
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
-
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
0,00
0,00
-
na udziały (akcje) własne
0,00
0,00
V.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
0,00
VI.
Zysk (strata) netto
4 845 926,22
6 982 865,95
VII.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
39 503 285,80
49 335 617,88
I.
Rezerwy na zobowiązania
4 585 741,58
4 755 467,17
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
935 238,16
492 846,34
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
-
długoterminowa
158 510,27
162 255,79
-
krótkoterminowa
1 048 873,67
1 079 757,45
1 207 383,94
1 242 013,24
3.
Pozostałe rezerwy
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
2 443 119,48
3 020 607,59
2 443 119,48
3 020 607,59
II.
Zobowiązania długoterminowe
108 558,36
753 686,88
1.
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2.
0,00 0,00
3.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
108 558,36
753 686,88
d)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e)
inne
0,00
0,00
108 558,36
753 686,88
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
19 639 018,27
24 108 760,05
1.
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
679 609,50
186 977,23
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
679 310,34
186 977,23
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
679 310,34
186 977,23
b)
inne
299,16
0,00
2.
0,00 0,00
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
0,00
0,00
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
b)
inne
0,00
0,00
nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
Bilans na dzień 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
3.
Zobowiazania wobec pozostałych jednostek
18 959 408,77
23 921 782,82
a)
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c)
inne zobowiązania finansowe
465 401,94
637 574,05
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
13 066 124,15
16 984 114,03
-
powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
13 066 124,15
16 984 114,03
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f)
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
3 258 781,52
4 366 504,66
h)
z tytułu wynagrodzeń
1 895 871,06
1 737 255,64
i)
inne
273 230,10
196 334,44
4.
Fundusze specjalne
0,00
0,00
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
15 169 967,59
19 717 703,78
1.
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
-
długoterminowe
0,00
0,00
-
krótkoterminowe
15 169 967,59
19 717 703,78
15 169 967,59
19 717 703,78
Pasywa razem
79 004 441,07
86 080 846,93
01.01.2024
01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
A.
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
135 621 945,31
131 994 691,03
-
od jednostek powiązanych
7 041,56
7 041,56
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
135 621 945,31
131 994 691,03
II.
Zmiana stanu produktów
0,00
0,00
III.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0,00
0,00
IV.
Przychody netto ze sprzedaży towarów
0,00
0,00
B.
Koszty działalności operacyjnej
129 977 353,37
121 430 032,53
I.
Amortyzacja
997 422,35
1 386 123,07
II.
Zużycie materiałów i energii
5 536 032,67
9 390 351,53
III.
Usługi obce
84 029 542,76
76 271 963,38
IV.
Podatki i opłaty, w tym:
440 595,44
350 388,69
-
podatek akcyzowy
0,00
0,00
V. Wynagrodzenia
31 611 606,72
27 919 980,16
VI.
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
6 448 506,72
5 358 945,44
-
emerytalne
2 370 041,06
2 066 039,95
VII.
Pozostałe koszty rodzajowe
913 646,71
752 280,26
VIII.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
0,00
C.
Zysk (strata) ze sprzedaży
5 644 591,94
10 564 658,50
D.
Pozostałe przychody operacyjne
447 411,66
1 246 708,62
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
47 967,48
II.
Dotacje
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
944 089,28
IV
Inne przychody operacyjne
447 411,66
254 651,86
E.
Pozostałe koszty operacyjne
624 665,78
1 263 091,44
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
117 652,82
759 385,53
III.
Inne koszty operacyjne
507 012,96
503 705,91
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 467 337,82
10 548 275,68
G.
Przychody finansowe
718 463,31
433 662,25
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
51 740,89
65 799,55
a)
od jednostek powiązanych
51 740,89
65 799,55
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b)
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II.
Odsetki, w tym:
231 609,40
146 301,92
-
od jednostek powiązanych
89 160,54
58 071,38
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
435 113,02
0,00
-
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
221 560,78
V.
Inne
0,00
0,00
(wariant porównawczy)
Rachunek zysków i strat
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
01.01.2024
01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
(wariant porównawczy)
Rachunek zysków i strat
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
JWW Invest S.A., Katowice
H.
Koszty finansowe
943 123,35
2 935 871,99
I.
Odsetki, w tym:
68 671,46
101 748,14
-
dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II.
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
-
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
252 305,87
0,00
IV.
Inne
622 146,02
2 834 123,85
I.
Zysk (strata) brutto
5 242 677,78
8 046 065,94
J.
Podatek dochodowy
396 751,56
1 063 199,99
K.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0,00
0,00
L.
Zysk (strata) netto
4 845 926,22
6 982 865,95
01.01.2024 01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
36 745 229,05
30 752 363,10
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
I.a.
36 745 229,05
30 752 363,10
1.
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1 100 000,00
1 100 000,00
1.1.
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2.
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
1 100 000,00
1 100 000,00
2.
0,00
0,00
2.1.
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
2.2.
0,00
0,00
3.
Udziały (akcje) własne na początek okresu
0,00
0,00
a)
zwiększenie
0,00
0,00
b)
zmniejszenie
0,00
0,00
3.1.
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0,00
0,00
4.
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
28 662 363,10
26 329 440,59
4.1.
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
4 892 865,95
2 332 922,51
a)
zwiększenie (z tytułu)
4 892 865,95
2 332 922,51
-
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
-
z podziału zysku (ustawowo)
4 892 865,95
2 332 922,51
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
pokrycia straty
0,00
0,00
4.2.
33 555 229,05
28 662 363,10
5.
0,00
0,00
5.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
zbycia środków trwałych
0,00
0,00
5.2.
0,00
0,00
6.
0,00
0,00
6.1.
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
6.2.
0,00
0,00
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
JWW Invest S.A., Katowice
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
01.01.2024 01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
JWW Invest S.A., Katowice
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
6 982 865,95
3 322 922,51
7.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
6 982 865,95
3 322 922,51
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
7.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
6 982 865,95
3 322 922,51
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
przeszacowanie leasingu
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
6 982 865,95
3 322 922,51
-
przeniesienie zysku na kapitał zapasowy
4 892 865,95
2 332 922,51
-
wypłata dywidendy
2 090 000,00
990 000,00
7.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
-
korekty błędów
0,00
0,00
7.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a)
zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
-
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b)
zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
7.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
7.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
`
`
8.
Wynik netto
4 845 926,22
6 982 865,95
a)
zysk netto
4 845 926,22
6 982 865,95
b)
strata netto
0,00
0,00
c)
odpisy z zysku
0,00
0,00
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
39 501 155,27
36 745 229,05
III.
38 531 970,03
35 755 229,05
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
01.01.2024
01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
A.
I.
Zysk (strata) netto
4 845 926,22
6 982 865,95
II.
Korekty razem
-2 133 253,73
6 465 049,74
1.
997 422,35
1 386 123,07
2.
-95 686,79
204 838,36
3.
-93 583,76
6 627,26
4.
-380 383,42
-221 560,78
5.
-169 725,59
282 563,98
6.
0,00
0,00
7.
9 984 517,11
-28 181 170,56
8. -4 297 569,67 15 969 026,46
9.
-7 903 591,81
17 018 601,95
10. -174 652,15 0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 712 672,49
13 447 915,69
B.
I.
Wpływy
10 131 607,27
2 460 889,92
1.
0,00
0,00
2.
0,00
0,00
3.
10 131 607,27
2 526 689,47
a)
w jednostkach powiązanych
204 365,81
0,00
-
spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
90 000,00
0,00
-
spłata odsetek od pożyczek
62 624,92
0,00
-
dywidendy i udziały w zyskach
51 740,89
65 799,55
b)
w pozostałych jednostkach
9 927 241,46
2 395 090,37
-
zbycie aktywów finansowych
9 711 037,27
0,00
-
dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
74 009,89
50 825,88
-
odsetki
142 194,30
88 230,54
-
inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
2 256 033,95
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II.
Wydatki
15 544 745,28
3 965 403,78
1.
8 183 025,00
102 332,63
2.
0,00
0,00
3.
7 361 720,28
793 868,00
a)
w jednostkach powiązanych
105 000,00
793 868,00
-
nabycie aktywów finansowych
5 000,00
0,00
-
udzielone pożyczki krótkoterminowe
100 000,00
793 868,00
b)
w pozostałych jednostkach
7 256 720,28
0,00
-
nabycie aktywów finansowych
7 106 720,28
0,00
-
udzielone pożyczki krótko i długoterminowe
150 000,00
0,00
-
inne długoterminowe aktywa finansowe - kaucje
0,00
0,00
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0,00
3 069 203,15
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Z aktywów finansowych, w tym:
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Inne korekty
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Na aktywa finansowe, w tym:
JWW Invest S.A., Katowice
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
(metoda pośrednia)
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
01.01.2024
01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
PLN
PLN
JWW Invest S.A., Katowice
Rachunek przepływów pieniężnych
za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024
(metoda pośrednia)
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 413 138,01
-1 504 513,86
C.
I.
Wpływy
0,00
0,00
1.
0,00
0,00
2.
0,00
0,00
3.
0,00
0,00
4.
0,00
0,00
II.
Wydatki
2 922 415,01
2 665 072,18
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
2 090 000,00
990 000,00
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
642 648,48
1 456 343,45
8.
Odsetki
189 766,53
101 748,14
9.
Inne wydatki finansowe
0,00
116 980,59
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 922 415,01
-2 665 072,18
D.
Przepływy pieniężne netto razem
-5 622 880,53
9 278 329,65
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-5 600 962,60
9 278 329,65
-
21 917,93
-176 080,94
F.
Środki pieniężne na początek okresu
16 466 336,54
7 188 006,89
G.
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym
10 865 373,94
16 466 336,54
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
628 667,66
0,00
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
JWW Invest S.A.
31.12.2024
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
(wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł, chyba że w treści not stwierdzono inaczej)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
JWW Invest S.A.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy o rachunkowości Zarząd jednostki pod firmą JWW Invest S.A.
przedstawił sprawozdanie finansowe, na które składa się:
wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
bilans sporządzony na dzień 31.12.2024, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 79 004
441,07 zł;
rachunek zysków i strat za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 wykazujący zysk netto w wysokości
4 845 926,22 zł;
dodatkowe informacje i objaśnienia.
sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 wykazujące stan
środków pieniężnych w wysokości 10 865 373,94 zł;
zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 wykazujące kapitał w wysokości
39 501 155,27 zł;
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę, oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik
finansowy.
Ponadto, Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
dokonujący badania niniejszego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że
podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia
bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Opis
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inne wartości niematerialne i
prawne
146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 0,00 0,00
Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ogółem 146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 146 447,72 0,00 0,00 0,00 146 447,72 0,00 0,00
Nie dokonywano odpisów aktualizujących
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2024
zwiększenia
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
stan na
koniec roku
obrotowego
zmniejsze
nia
przeksięgo
wania (+/-)
zmniejsze
nia
przeksięgo
wania (+/-)
stan na koniec
roku
obrotowego
zwiększe
nia
stan na
początek roku
obrotowego
Opis
Grunty
0,00
1 172 612,74
0,00
0,00
1 172 612,74
0,00
2 442,94
0,00
0,00
2 442,94 0,00 1 170 169,80
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
64 527,30
6 984 572,26
0,00
0,00
7 049 099,56
44 966,90
21 003,84
0,00
0,00
65 970,74 19 560,40 6 983 128,82
Urządzenia techniczne i
maszyny
6 235 181,57
0,00
0,00
0,00
6 235 181,57
5 333 245,29
233 847,88
0,00
0,00
5 567 093,17 901 936,28 668 088,40
Środki transportu
5 377 456,90
0,00
0,00
0,00
5 377 456,90
4 223 173,42
708 224,33
0,00
0,00
4 931 397,75 1 154 283,48 446 059,15
Inne środki trwałe
316 820,88
25 840,00
0,00
0,00
342 660,88
214 450,69
31 903,36
0,00
0,00
246 354,05 102 370,19 96 306,83
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Zaliczki na środki trwałe w
budowie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
Ogółem 11 993 986,65 8 183 025,00 0,00 0,00 20 177 011,65 9 815 836,30 997 422,35 0,00 0,00 10 813 258,65 2 178 150,35 9 363 753,00
Nie dokonywano odpisów aktualizujących - w ocenie Zarządu nie zachodzi potrzeba dokonywania takich odpisów.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
zwiększenia z
tytułu
amortyzacji
zmniejsze
nia
przeksięgow
ania (+/-)
Wartość nettoUmorzenie
zmniejsz
enia
Wartość brutto
Dzień bilansowy: 31.12.2024
przeksięgowa
nia (+/-)
JWW Invest S.A.
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na koniec
roku
obrotowego
zwiększenia
2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
Opis
Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Wartości niematerialne i
prawne
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Długoterminowe aktywa
finansowe, w tym:
4 384 131,51 0,00 0,00 1 318 872,19 3 065 259,32 1 695 720,46 49 729,60 -132 272,22 0,00 1 613 177,84 2 688 411,05 1 452 081,48
udziały lub akcje 2 057 951,05 0,00 0,00 0,00 2 057 951,05 1 563 448,24 49 729,60 0,00 0,00 1 613 177,84 494 502,81 444 773,21
inne długoterminowe
aktywa finansowe
2 153 108,16 0,00 0,00 1 248 454,54 904 653,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 153 108,16 904 653,62
udzielone pożyczki 171 572,30 0,00 0,00 70 417,65 101 154,65 132 272,22 0,00 -132 272,22 0,00 0,00 39 300,08 101 154,65
Inne inwestycje
długoterminowe
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ogółem 4 382 631,51 0,00 0,00 1 318 872,19 3 063 759,32 1 695 720,46 49 729,60 -132 272,22 0,00 1 613 177,84 2 686 911,05 1 450 581,48
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2024
Wartość brutto Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Wartość netto
3. Zestawienie inwestycji długoterminowych
zwiększen
ia
zmniejszenia zwiększenia zmniejszenia
przeksięgowa
nia (+/-)
przeksięgo
wania (+/-)
stan na
początek
roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
stan na
początek roku
obrotowego
stan na
koniec roku
obrotowego
W
okresie
sprawozdawczym
dokonano
wyceny
akcji
notowanych
na
giełdzie.
Szczegóły
dotyczące
odpisów
aktualizujących
oraz
zmiany
wyceny
akcji
na
skutek
wyceny
zaprezentowane
zostały
w
nocie 21.
1) nieprzeterminowane
0,00
26 316 240,20
26 316 240,20
2) przeterminowane
0,00
13 588 211,30
13 588 211,30
0 - 90 dni
0,00
12 760 302,27
12 760 302,27
91 - 180 dni
0,00
78 717,14
78 717,14
181 - 360 dni
0,00
8 607,24
8 607,24
powyżej 360 dni
0,00
740 584,65
740 584,65
Odpisy aktualizujące należności
0,00
687 475,17
687 475,17
Należności po uwzględnieniu odpisów
aktualizujących
0,00 39 216 976,33 39 216 976,33
najmu biura 36 110,11 zł
najmu warsztatu produkcyjnego 32 841,00 zł
Kontrahent2 35 402,15 35 402,15
Kontrahent3 125 517,26 123 331,80 2 185,46 0,00
Kontrahent4 84 870,00 84 870,00
Kontrahent5 218 476,51 218 476,51
Kontrahent6 3 304,48 221,01 278,01 3 247,48
Kontrahent9 1 230,00 1 230,00
Kontrahent15 17 392,00 -251,60 48,40 17 092,00
Kontrahent19 127 728,79 127 728,79
Kontrahent20 89 530,59 7 403,54 82 127,05
Kontrahent21 0,00 20 116,16 20 116,16
Kontrahent22 0,00 97 185,03 97 185,03
Ogółem 703 451,78 117 270,60 123 331,80 9 915,41 687 475,17
W związku z likwidacją Spółki Endeavour Zarząd podjął decyzję o wykorzystaniu odpisu aktualizującego należności.
Kontrahent10 23 000,00 23 000,00
Kontrahent11 44 803,96 44 803,96
Kontrahent13 32 040,00 32 040,00
Ogółem 99 843,96 0,00 0,00 0,00 99 843,96
stan na koniec
roku obrotowego
Tytuł odpisu
stan na początek
roku obrotowego
zwiększenia
zmniejszenia
(wykorzystanie)
rozwiązanie
JWW Invest S.A.
ogółem
Dzień bilansowy: 31.12.2024
podmioty
powiązane
Należności z tytułu dostaw i usług -
krótkoterminowe - stan na
31.12.2024
podmioty
niepowiązane
W pozycji bilansu "należności długoterminowe od pozostałych jednostek" wykazano kaucje wpłacone przez Spółkę na
zabezpieczenie roszczeń kontrahentów, z tytułu:
rozwiązanie
stan na koniec
roku obrotowego
Tytuł odpisu
stan na początek
roku obrotowego
zmniejszenia
(wykorzystanie)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
4. Należności z tytułu dostaw i usług
zwiększenia
Dzień bilansowy: 31.12.2024
JWW Invest S.A.
1) nieprzeterminowane
268 056,87
11 342 120,85
11 610 177,72
2) przeterminowane 411 253,47 1 724 003,30 2 135 256,77
0 - 90 dni
411 253,47
1 718 085,93
2 129 339,40
91 - 180 dni
0,00
5 663,66
5 663,66
181 - 360 dni
0,00
246,00
246,00
powyżej 360 dni
0,00
7,71
7,71
Suma (1+2) 679 310,34 13 066 124,15 13 745 434,49
od 1 roku do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek 108 558,36 0,00 0,00 108 558,36
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
inne zobowiązania finansowe
108 558,36
0,00
0,00
108 558,36
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Suma (1+2) 108 558,36 0,00 0,00 108 558,36
Dzień bilansowy: 31.12.2024
JWW Invest S.A.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Razem:
Zobowiązania długoterminowe
według pozycji bilansu
okres spłaty:
ogółem
Dzień bilansowy: 31.12.2024
JWW Invest S.A.
7. Zobowiązania długoterminowe
podmioty
powiązane
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług - krótkoterminowe - stan na
31.12.2024
podmioty
niepowiązane
Rezerwa na badanie bilansu
38 500,00
0,00
0,00
0,00
38 500,00
Rezerwa na usługi księgowe
69 660,97
0,00
0,00
0,00
69 660,97
Rezerwa aktuariusz
1 242 013,24
0,00
0,00
34 629,30
1 207 383,94
Rezerwa na koszty kontroli UKS
250 845,00
0,00
0,00
0,00
250 845,00
Rezerwa na podatek odroczony
492 846,34
617 254,53
174 862,70
0,00
935 238,16
Rezerwa koszty kontraktów
0,00
76 709,15
0,00
0,00
76 709,15
Rezerwa - koszty sporu Steag
1 616 795,22
0,00
0,00
0,00
1 616 795,22
Rezerwa na sprawę sądową
34 677,00
0,00
0,00
0,00
34 677,00
Rezerwa na podatek dochodowy DE
1 010 129,40
355 932,14
562 612,40
447 517,00
355 932,14
Ogółem
4 755 467,17 1 049 895,82 737 475,10 482 146,30 4 585 741,58
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
JWW Invest S.A.
8. Rezerwy na zobowiązania
Tytuł rezerwy zwiększenia
Dzień bilansowy: 31.12.2024
stan na początek
roku obrotowego
stan na koniec roku
obrotowego
wykorzystanie rozwiązanie
-aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego (RMK długoterminowe)
3 590 542,64
1 851 749,58
-195 203,01
1 541 781,01
3 705 308,19
koszty przełom roku
130 119,95
765 029,40
0,00
676 531,20
218 618,15
- kontrakty długoterminowe (wycena)
1 000 374,55
3 248 708,05
0,00
0,00
4 249 082,60
inne
218 039,48
717 252,55
0,00
728 801,45
206 490,58
zaliczki CIT DE
241 296,95
156 729,66
0,00
241 296,94
156 729,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ogółem
5 180 373,57 6 739 469,24 -195 203,01 3 188 410,60 8 536 229,19
stan na koniec
roku
obrotowego
ujęcie w kosztach
roku obrotowego
tytuł czynnych rozliczeń międzyokresowych zwiększenia
JWW Invest S.A.
Dzień bilansowy: 31.12.2024
stan na początek
roku obrotowego
rozwiązanie
9. Czynne rozliczenia międzyokresowe
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Faktury wystawione po zakończeniu roku i
rezerwy dotyczące kosztów kontraktów
691 175,80
1 086 193,43
691 175,80
1 086 193,43
Zaliczki
14 512,67
7 503 402,00
1 263 165,97
6 254 748,70
Wycena kontraktów długoterminowych
19 012 015,31
11 182 989,85
7 829 025,46
Ogółem 19 717 703,78 8 589 595,43 13 137 331,62 15 169 967,59
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe
zmniejszenia
JWW Invest S.A.
stan na koniec roku
obrotowego
Dzień bilansowy: 31.12.2024
tytuł biernych rozliczeń międzyokresowych
stan na początek
roku obrotowego
zwiększenia
11.
Spółka posiada grunt uzytkowany wieczyście o wartości 1 172 612,74 zł.
12.
13.
Na dzień bilansowy w księgach Spółki figurują zobowiązania z tytułu użytkowania wieczystego w kwocie 71 515,80 zł.
14.
Liczba akcji
Wartość
nominalna
Liczba głosów
na WZ
(w sztukach) (w tys zł) (w szt.)
Wojciech
Wcisło
5 600 000 560
imienne
uprzywilejowane,
zwykłe na
okaziciela
9 400 000 66,12% 64,74%
Rafał
Zagórny
2 056 221 206
zwykłe na
okaziciela
2 056 221 24,28% 14,16%
PTF sp. z
o.o.
2 250 000 225
zwykłe na
okaziciela
2 250 000 26,57% 15,50%
Pozostali 812 605 812
zwykłe na
okaziciela
812 605 9,60% 5,60%
Razem
8 468 826
1 100
x
14 518 826
100,00
100,00
Dane o strukturze kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybownych akcji, w tym uprzywilejowanych.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i
budowli.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Wartość
nie
amortyzowanych
lub
nie
umarzanych
przez
jednostkę
środków
trwałych,
używanych
na
podstawie
umów
najmu,
dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Właściciel Rodzaj akcji
% w kapitale
zakładowym
% w głosach
na WZ
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie występują znaczące umowy tego rodzaju - Spółka wynajmuje lokal użytkowy w Katowicach,ul. Rolna 43 b (biura) oraz
powierzchnię warsztatową w Mikołowie i Żorach. Umowy są zawarte na czas nieokreślony. Wszystkie umowy leasingu zostały ujęte
w księgach rachunkowych zgodnie z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości.
Właściciele akcji jednostki dominującej:
15.
stan na
początek roku
obrotowego
zmiany przyjętych
zasad (polityki)
rachunkowości,
korekty błędów
stan na początek
roku
obrotowego po
korektach
zwiększenia zmniejszenia
stan na koniec
roku
obrotowego
1 100 000,00
1 100 000,00
0,00
0,00
1 100 000,00
28 662 363,10
28 662 363,10
4 892 865,95
0,00
33 555 229,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 982 865,95
6 982 865,95
4 845 926,22
6 982 865,95
4 845 926,22
36 745 229,05 0,00 36 745 229,05 9 738 792,17 6 982 865,95 39 501 155,27
16.
Zarząd proponuje przekazanie na kapitał zapasowy zysku netto w wysokości co najmniej 80 %, (tj. 3 876 740,98 zł.).
W związku z tym proponowana do wpłaty dywidenda wynosi:
969 185,24 zł
17.
Na dzień bilansowy w księgach Spółki figurują zobowiązania z tytułu użytkowania wieczystego w kwocie 71 515,80 zł.
18.
Kursy walut
31.12.2024
31.12.2023
4,2730
4,3480
19.
Aktywa
Długoterm.
Krótkoterm.
Długoterm.
Krótkoterm.
udziały lub akcje
444 773,21
0,00
494 502,81
0,00
w jednostkach powiązanych
196 533,73
196 533,73
w jednostkach z zaangażowaniem w kap.
6 500,00
1 500,00
w pozostałych jednostkach
241 739,48
296 469,08
udzielone pożyczki
101 154,65
1 102 039,69
39 300,08
1 052 953,91
w jednostkach powiązanych
1 030 514,03
39 300,08
995 563,79
w pozostałych jednostkach
101 154,65
71 525,66
57 390,12
inne długoterminowe aktywa finansowe
904 653,62
1 819 570,92
2 153 108,16
867 135,28
Pasywa
inne zobowiązania finansowe
108 558,36
465 401,94
753 686,88
637 574,05
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
158 510,27
1 048 873,67
162 255,79
1 079 757,45
W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazywany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi
pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową
31.12.2024
31.12.2023
kapitał (fundusz)
zapasowy
Szczegółowy
zakres
zmian
kapitałów
zapasowych
i
rezerwowych
(o
ile
jednostka
nie
sporządza
zestawienia
zmian
w
kapitale
własnym):
kapitał (fundusz)
podstawowy
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
Kurs wymiany Euro na polski złoty
Kapitał z aktualizacji wyceny - zmiany spowodowane wyceną instrumentów zabezpieczających
zysk (strata) netto
kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Razem
zysk (strata) z lat
ubiegłych
20.
Patrz punkt 2 tabeli poniżej.
21.
l.p.
Nazwa
Podmiotu/Banku
Zabezpieczona umowa
Limity i stan
zobowiązań
warunkowych
( w tys. zł.)
Termin
ważności
Kaucje
gwarancyjne
(w zł.)
1
Standardkessel
Baumgarte GmbH -
PKO BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020004495 z
dn. 3.04.2023
€ 958,60 30.05.2026 819 224,82 zł
2
SIK Peitz GmbH - PKO
BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020004958 z
dn. 1.06.2023
€ 4,67 26.04.2025 1 995,49 zł
3
Technicas Reunidas
S.A. - PKO BP SA
gwarancja dobrego wykonania
nr 09326020006000 z dn.
08.02.2024
6 574,68 PLN 01.04.2025 657 468,30 zł
4
Sener Bonati - PKO BP
SA
gwarancja dobrego wykonania
nr 09326020006527 z dn.
02.08.2024
€ 1 160,00 15.04.2025 495 668,00 zł
5
Sener Bonati - PKO BP
SA
gwarancja zwrotu zaliczki nr
09326020006689 z dn.
09.08.2024
€ 1 740,00 15.04.2025 743 502,00 zł
6
SIK Peitz GmbH - PKO
BP SA
gwarancja usunięcia wad i
usterek nr 09326020006607 z
dn. 12.08.2024
€ 7,45 11.06.2027 6 365,93 zł
Razem 2 724 224,54 zł
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
n/a 42 000,00 PLN
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie 777 KC
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie 777 KC
Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju):
n/a31.10.2026
2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa
Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości
kredytu
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe)
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe:
umowa
36102024010000030205951589
z dn. 19.08.2020 z późn. zm.
5 500,00 PLN
2. hipoteka umowna do kwoty 63 000 000 zł. na
przysługującym Spółce prawie wieczystego
użytkowania gruntu i współwłasności
posadowionych na nim budynków (KW nr
KA1K/00022528/9), przelew z umowy ubezpieczenia
nieruchomości
31.10.2025
1
PKO BP S.A. - w tym
kredyt w rachunku
bieżącym 3 500 000
PLN
2
PKO BP S.A. - linia na
gwarancje
Umowa kredytu wielocelowego
nr 51 1020 2401 0000 0302
0575 4991 z dn. 04.10.2019 z
późn zm.
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401
0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019
Weksle własne wydane przez Spółkę zależną JWW Rental sp z o.o., poręczone przez JWW Invest S.A.
cena netto stan zadłużenia
ciągnik rolniczy Claas AXION 830, rok prod. 2015 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 258 000,00 PLN 146 583,00 PLN
ładowarka teleskopowa JCB 540-140, rok prod. 2017 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 192 000,00 PLN 109 039,48 PLN
samochód Renault Trafic, rok prod. 2023, 4szt. ING Lease (Polska) sp. z o.o. 560 000,00 PLN 384 045,36 PLN
samochód Skoda Octavia, rok 2023, 2szt. ING Lease (Polska) sp. z o.o. 197 398,38 PLN 142 116,06 PLN
PKO Leasing S.A. 21 616,19 PLN 16 787,90 PLN
ING Lease (Polska) sp. z o.o. 197 850,00 PLN 158 982,80 PLN
ING Lease (Polska) sp. z o.o. 154 000,00 PLN 127 206,05 PLN
Ukosowarka GBC mini K E GBC, rok prod. 2024 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 17 957,39 PLN 14 518,72 PLN
PKO Leasing S.A. 132 500,00 PLN 110 818,97 PLN
ING Lease (Polska) sp. z o.o. 47 350,00 PLN 40 881,16 PLN
SEAT Leon , rok prod. 2017 ING Lease (Polska) sp. z o.o. 38 211,38 PLN 32 986,85 PLN
ING Lease (Polska) sp. z o.o. 23 035,00 PLN 20 262,69 PLN
PKO Leasing S.A. 96 062,60 PLN 83 314,60 PLN
1 935 980,94 PLN 1 387 543,64 PLN
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
Łączna stan zadłużenia z umów leasingowych zawartych przez Spółkę, a zabezpieczonych wekslem: 323 809,18 zł
22.
Inwestycje długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
a) Pożyczki udzielone i należności własne
Nie występuje
b)
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
przedmiot Leasingodawca
W pozycji innych długoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez banki na
rzecz kontrahentów Spółki (w części, w której terminy wymagalności przekraczają 1 rok).
Namiot całoroczny przemysłowy 8x12 metrów, rok prod.
2024
Zestaw spawalniczt TETRIX 300DC Comfort 3.0 Veltech,
rok prod. 2024
Ford Transit MCA 2.0 New EcoBlue 170KM M6 RWD
Trend Van 350 L4, rok prod. 2024
Klucz hydrauliczny nasadowy z wyposażeniem, rok prod.
2024, nowy
Skoda Octavia Combi Selection 1.5TSI 110kW 6-biegowa,
rok prod. 2024
Wyżarzarka oporowa serii WOXXXX LMS, rok prod. 2024
Znakowarka FlyMarker Mini 120/45 plus 3,5'', rok prod.
c)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Nazwa spółki
udział w kapitale
zakładowym
Wartość
inwestycji
długotermino
wej
Pozycja
bilansu
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości
Wartość po
odpisach
Aero Investment
Fund S.A.
5% 680 625,00 IV 3 b) (1) 680 625,00 0,00
Aero Silesia Wind
S.A.
5% 182 955,00 IV 3 b) (1) 182 955,00 0,00
Batin sp. z o.o. 30% 1 500,00 IV 3 b) (1) 0,00 1 500,00
Polon sp. z o.o. 100% 240 830,00 IV 3 c) (1) 117 224,27 123 605,73
JWW Konstrukcje
sp. z o.o.
65% 70 378,00 IV 3 a) (1) 0,00 70 378,00
Solaris 2 sp. z o.o. 10% 5 000,00 IV 3 a) (1) 0,00 5 000,00
Sol-Power
sp. z o.o.
51,0% 2 550,00 IV 3 a) (1) 0,00 2 550,00
Razem 1 183 838,00 980 804,27 203 033,73
Ilość posiadanych
akcji
Opis
średnia cena
na dzień
bilansowy
wartość akcji
na dzień
bilansowy
Wycena
(spadek wartości)
Cena nabycia
363 044
akcje spółki giełdowej
0,67
241 739,48
-2 705 378,42
2 947 117,90
241 739,48
-2 705 378,42
2 947 117,90
-54 729,60
23.
Inwestycje krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
a)
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Dnia 18.11.2024 Spółka dokonała odkupu posiadanych jednostek uczestnictwa w dwóch funduszach inwestycyjnych o wartości
5 000 000 zł
Zrealizowany zysk na transakcji odkupu:
435 113,02
zł.
z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku
obrotowego
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwałej utraty wartości
Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych
spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
b)
Pożyczki udzielone i należności własne
Pożyczkobiorca Data podpisania umowy
Kwota
pożyczki na
dzień
bilansowy
Data zwrotu
Zobowiązania z tytułu
odsetek*
Wartość na
dzień
bilansowy
Sol-Power
sp. z o.o.
08.11.2022 300 000,00 na żądanie
Sol-Power
sp. z o.o.
22.06.2023 150 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
10.04.2024 100 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
22.05.2023 275 000,00 na żądanie
JWW Rental
sp. z o.o.
10.07.2023 100 000,00 na żądanie
JWW EOD 25.02.2023 17 028,06 na żądanie 2 439,26 19 467,32
osoba fizyczna 12.03.2020 20 500,00 10.03.2022 0,00 20 500,00
osoba fizyczna 03.02.2022 36 290,24 07.07.2027 0,00 36 290,24
osoba fizyczna 31.05.2022 1 800,00 10.03.2025 0,00 1 800,00
osoba fizyczna 06.12.2024 15 000,00 31.03.2026 0,00 15 000,00
osoba fizyczna 29.08.2024 16 668,00 31.08.2026 0,00 16 668,00
osoba fizyczna 20.06.2024 26 777,07 31.10.2028 0,00 26 777,07
osoba fizyczna 04.07.2024 76 145,00 31.07.2028 0,00 76 145,00
1 135 208,37
88 485,97
1 223 694,34
Odpis na należność osoba fizyczna
-20 500,00
0,00
-20 500,00
Wartość netto na dzień bilansowy
1 114 708,37
88 485,97
1 203 194,34
* odsetki naliczone, nie spłacone
c)
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
kaucje
długoterminowe inne aktywa finansowe 904 653,62 pozycja A.IV. 3 c) bilansu
krótkoterminowe inne aktywa finansowe 1 819 570,92 pozycja B.III.1 b) bilansu
razem 2 724 224,54
Kaucje te są prezentowane również jako zobowiązania warunkowe w nocie 21.
d)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Nie występują
10 464,06
75 582,65 525 582,65
485 464,06
W pozycji innych krótkoterminowych aktywów finansowych wykazano kaucje zabezpieczające gwarancje wydane przez Bank na
rzecz kontrahentów Spółki (w części, której terminy wymagalności nie przekraczają 1 roku) wraz z odsetkami naliczonymi na dzień
bilansowy. Poniżej przedstawiono podział kaucji zabezpieczających:
24.
Nie występują
25.
Nie występują
26.
Nie występują
27. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Patrz nota 22 i 23
28.
patrz punkt 23 b)
29.
Odsetki naliczone zgodnie z punktem 22 a) to odsetki niezrealizowane. Nie zostały one objęte odpisem.
30.
patrz punkt 22 c)
31.
W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
32.
a)
Nie występują
b)
W pozycji II. 3 c) oraz III. 3 c) Bilansu wykazano zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
leasing
faktoring
razem
długoterminowe inne zobowiązania finansowe
108 558,36
0,00
108 558,36
pozycja II.3 c) bilansu
któtkoterminowe inne zobowiązania finansowe
465 401,94
0,00
465 401,94
razem
573 960,30
0,00
573 960,30
33. Zobowiązania finansowe długoterminowe i krótkoterminowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Nie występują
34.
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych
W omawianym okresie Spółka poniosła koszty odsetek w wysokości 189766,53 zł.
Informacje dotyczące przekwalifikowania w okresie sprawozdawczym aktywów wycenianych w wartości godziwej do
aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia
Informacje o odsetkach naliczonych od dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych i należności własnych
Informacje o niezrealizowanych odsetkach od udzielonych pożyczek i należności własnych, które objęto odpisem aktualizującym w
roku obrotowym
Zobowiązania finansowe długoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
Informacje o instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe - charakterystyka instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe zobowiązania finansowe
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe - aktywa finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Umowy w wyniku, których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu
35.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała jednak instrumentów zabezpieczających.
36. Zabezpieczenia {wartości godziwej /{i} przepływów pieniężnych /{i} udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych}
Nie występują
37.
Nie występują
Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
W związku z faktem, iż znacząca część przychodów osiągana jest na rynku niemieckim, Spółka narażona jest na ryzyko walutowe,
minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia, zobowiązania z tytułu dostaw i usług).
Jednostka dominująca posiada limit skarbowy umożliwiający realizację transakcji pochodnych o charakterze zabezpieczającym.
38.
Razem:
135 621 945,31
0,00
135 621 945,31
Umowy budowlane
Przychody
zafakt
Koszty zafakt.
Przychody
ustalone
Koszty ustalone
Rezerwa na
straty
Umowy łącznie 120 868 638,20 117 538 865,03 135 300 336,09 117 538 865,03 76 709,15
w tym umowy niezakończone 95 901 390,62 95 529 608,79 110 333 088,51 95 529 608,79 76 709,15
Nie występuje
39.
Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe:
Nie występuje
40.
Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów:
Nie występuje
41.
Nie występuje
42.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
43.
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby:
Nie występuje
44. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:
45.
Nie występuje
Poniesione nakłady
8 183 025,00
1 100 000,00
w tym planowane nakłady na ochronę środowiska
0,00
Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania,
0,00
Planowane nakłady
w tym poniesione nakłady na ochronę środowiska
Informacje
o
przychodach,
kosztach
i
wynikach
działalności
zaniechanej
w
roku
obrotowym
lub
przewidzianej
do
zaniechania
w
roku następnym:
56 261 818,43
79 360 126,88
Dane o kosztach (tylko w przypadku gdy jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym):
Struktura przychodów netto ze sprzedaży:
Pozycja
Kraj
Eksport
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Przychody ze sprzedaży produktów 56 261 818,43 79 360 126,88
Przychody ze sprzedaży towarów i
materiałów
0,00 0,00
Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym
46.
Nie występuje
47. Podatek dochodowy odroczony
Dodatnie różnice przejściowe, w tym:
Podatek odroczony
807 325,70
111 100,13
16 812,33
Razem dodatnie różnice przejściowe
935 238,16
Stawka podatku
Rezerwa na podatek dochodowy odroczony
Ujemne różnice przejściowe, w tym:
Podatek odroczony
Przeszacowanie leasingu (zobowiązania)
128 052,46
71 423,01
Strata na kontrakcie
14 574,74
Wycena kontraktu długoterminowego aktywo
263 011,76
Rezerwa na koszty sprawy Steag
307 191,09
Wycena walut aktywo
61 345,21
Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo)
664 127,63
Usługi księgowe i audit
20 550,58
Odpis aktuarialny
229 402,95
Odpis aktualizacyjny Polon
22 272,61
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
86 995,42
Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek i odsetek
3 895,00
Wycena akcji Termo Rex S.A.
514 021,92
Strata podatkowa
1 311 855,18
Pozew sądowy
6 588,63
Razem ujemne różnice przejściowe
3 705 308,19
Stawka podatku
Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego
1. kontraktów planowanych do realilzacji
2. oceny rozwoju rynku energetyki na którym Spółka operuje (planowanych inwestycji)
3. ostrożnych szsacunków marż osiąganych na poszczególnych kontraktach
4. dotychczasowej realizacji przygotowywanych wcześniej prognoz.
Spółka utworzyła aktywo z tytułu straty podatkowej za rok 2024. Zarząd, w oparciu o przygotowne prognozy wyniku w okresie
kolejnych 5 lat stwierdza, że rozliczenie tejże straty nie jest zagrożone.
Prognozy przygotowane zostały wdług standardowych założeń tj. w oparciu o posiadaną kontraktacje, a także przy uwzględnieniu:
Podstawa
34 677,00
76 709,15
322 869,55
Podstawa
20 500,00
6 904 500,95
3 705 308,19
375 910,57
19 501 622,04
19%
Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo)
673 960,30
4 922 306,13
19%
935 238,16
4 249 082,61
584 737,55
88 485,97
Wycena kontraktu długoterminowego
Przeszacowanie leasingu (ST)
Odsetki nie otrzymane a naliczone
Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
117 224,27
1 207 383,94
108 160,95
3 495 408,59
2 705 378,52
1 384 272,44
457 870,61
1 616 795,21
48.
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
zysk / strata brutto
5 242 677,78
8 046 065,94
(+/-) przychody nie podlegające opodatkowaniu
-83 588 776,84
-60 957 689,31
Przedstawicielstwo Niemcy -66 618 848,01 -76 072 568,59
Wycena kontraktów długoterminowych w bieżącym roku 3 589 706,23 18 021 404,12
Rozwiązanie odpisu aktualizującego 117 652,82 -401 963,13
Pozostałe przychody operacyjne NKUP trwały -78 113,09 -42 567,41
Odwrócenie wyceny kontraktów z poprzedniego roku -18 021 404,12 534 086,33
Przychody z odsetek - naliczone a nie zapłacone -26 830,18 -58 071,38
Otrzymana dywidenda -51 740,89 -65 799,55
Wycena akcji notowanych na GPW - rozwiązanie z roku poprzedniego -2 650 648,92 -2 756 204,68
Wycena obligacji 197 576,27 -116 005,02
(+/-) koszty nkup
72 334 785,74
65 186 024,52
Przedstawicielstwo Niemcy
65 413 700,69
59 378 031,26
Wynagr., ZUS, delegacje NKUP w bieżącym roku (inne niż ZP Niemcy) 81 576,07 67 680,55
Rezerwa na audit i usługi księgowe zawiązanie 108 160,97 50 000,00
Koszty odsetek NKUP trwały 64 042,03 100 218,25
Koszty odsetek NKUP przejściowy 2,71 40,00
Wycena akcji notowanych na GPW - zawiązanie w bieżącym roku 2 705 378,52 2 650 648,92
Pozostałe rezerwy na koszty utworzone w bieżącym roku 76 859,94 34 827,83
Pozostałe koszty operacyjne NKUP trwały 69 209,36 71 848,93
Pozostałe koszty operacyjne NKUP przejściowy 170,95 510 959,67
Różnice kursowe niezrealizowane bieżąca wycena 322 876,57 43 417,79
Różnice kursowe niezrealizowane z poprzedniego roku -497 384,04 484 263,99
Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w bieżącym roku 3 495 408,59 1 093 254,91
NKUP trwałe w bieżącym roku 494 783,37 700 832,42
w tym przeszacowanie -30 990,95 -83 167,92
w tym PFRON
169 567,25
148 641,85
w tym koszty samochodów
269 068,35
484 354,63
w tym reprezentacja
46 625,01
83 268,16
w tym pozostale
40 513,70
67 735,71
(-) koszty nkup z lat poprzednich stanowiące kup w roku obrotowym -1 351 277,14 -1 416 354,97
Koszty wynagr., ZUS i delegacje NKUP przejściowe w ubiegłym roku
72 151,36
273 383,80
Pozostałe koszty NKUP przejściowe w ubiegłym roku -133 756,48 -597 812,00
Koszty bezpośrednie podatkowo wyłączone w ubiegłym roku -1 093 254,91 -1 041 926,77
Wykonanie usług księgowych i auditu w ubieglym roku -108 160,97 -50 000,00
Dochód do opodatkowania
-7 362 590,46
10 858 046,18
(-) odliczenia od dochodu
157 472,27
921 329,17
Hipotetyczny koszt kapitału
157 472,27
180 801,49
Straty z lat ubiegłych
0,00
740 527,68
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto:
Dochód do opodatkowania
-7 520 062,73
9 936 717,01
Podstawa PDOP (po zaokrągleniu)
-7 520 063,00
9 936 717,00
Podatek dochodowy
0,00
1 887 976,00
Zmiana podatku odroczonego
327 626,27
-1 147 733,64
Podatek do zapłaty w Niemczech
69 125,29
322 957,63
Razem podatek dochodowy
396 751,56
1 063 199,99
49.
–197 576,27
31.12.2024
31.12.2023
4 585 741,58
4 755 467,17
0,00
4 585 741,58
4 755 467,17
–169 725,59
31.12.2024
31.12.2023
68 951,12
68 951,11
–
–
45 797 941,73
55 782 458,85
45 866 892,85
55 851 409,96
45 866 892,85
55 851 409,96
9 984 517,11
31.12.2024
31.12.2023
679 609,50
186 977,23
18 959 408,77
23 921 782,82
–
–
19 639 018,27
24 108 760,05
–
–
465 401,94
637 574,05
465 401,94
637 574,05
0,00
0,00
19 173 616,33
23 471 186,00
–4 297 569,67
Odsetki naliczone (przychody) lecz nie otrzymane od udzielonych pożyczek (powiązane)
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z działalności operacyjnej
Zmiana stanu zobowiązań
Razem należności netto po korektach
Zmiana stanu należności
A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań kótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
Fundusze specjalne
Razem zobowiązania
w tym, zobowiązania z działalności inwestycyjnej
w tym, zobowiązania z działalności finansowej
Nota do rachunku przepływów środków pieniężnych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Razem rezerwy po korekcie
Zmiana stanu
A.II.7. Zmiana stanu należności
Należności długoterminowe
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Razem należności netto
Odsetki otrzymane (przychody) powiązane
A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązanie
w tym
Razem zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Odsetki - obligacje
Zysk z wyceny aktywów finansowych
A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
01.01.2024 31.12.2024
Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych (przy stosowaniu metody
bezpośredniej i pośredniej).
182 807,15
435 113,02
-54 729,60
A.II.4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
122 095,15
–40 002,93
31.12.2024
-142 194,30
-62 624,92
Odesetki otrzymane (przychody)
Razem odsetki
Prowizje bankowe
Odsetki zapłacone (koszty)
67 671,38
-26 790,18
31.12.2024
31.12.2023
3 705 308,19
3 590 542,64
4 830 921,00
1 589 830,93
8 536 229,19
5 180 373,57
–3 355 855,62
–
–
–
–
15 169 967,59
19 717 703,78
15 169 967,59
19 717 703,78
–4 547 736,19
–7 903 591,81
–
Inne korekty z tytułu leasingów
0
-174 652,15
–174 652,15
31.12.2024
31.12.2023
48 222,68
67 043,84
10 817 151,26
16 399 292,70
0,00
0,00
–
–
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 865 373,94
16 466 336,54
5 600 962,60
–9 278 329,65
21 917,93
-176 080,94
–197 998,87
–52 764,94
628 667,66
0,00
– weksle,
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
Lokaty bankowe do 3 miesięcy
Ekwiwalenty środków pieniężnych, w tym
– czeki,
Razem
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
– inne
Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Zmiana środków pieniężnych oraz ekwiwalentów środków pieniężnych
Wycena bilansowa środków pieniężnych
E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych
Środki pieniężne w kasie
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
Ogółem zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1+2)
A. II. 10. Inne korekty
A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia krótkoterminowe
Razem
Razem
2.Zmiana stanu
1. Zmiana stanu
Ujemna wartość firmy
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pasywa)
31.12.2024
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa
w: a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2018 r. poz. 2187, 2243 i 2354). Środki pieniężne
zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w: b) art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach
oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 2386 i 2243) - nie występują.
50.
Nie występuje
51.
Nie występuje
52. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe:
53.
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (wypłacone i należne, łącznie z wynagrodzeniem z zysku):
Wynagrodzenie członków Zarządu
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
Odsetki od udzielonej Spółce pożyczki
Razem - Rada Nadzorcza
54. Transakcje z osobami wchodzącymi w skład organów zarządzających i nadzorujących
Nie występuje
55.
Razem wynagrodzenie należne wynikające z umowy (netto):
2024
16,36
148,97
165,33
2023
15,70
133,80
149,50
W wierszu "pozostałe usługi" wykazano wynagrodzenie za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz usługę atestacyjną dotyczącą sprawozdania o wynagrodzeniach.
83 000,00
58 500,00
33 000,00
31 000,00
obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
18 000,00
28 500,00
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
usługi doradztwa podatkowego
pozostałe usługi
0,00
0,00
19 000,00
12 000,00
01.01.2023 31.12.2023 01.01.2024 31.12.2024
Informacje
o
wynagrodzeniu
biegłego
rewidenta
lub
podmiotu
uprawnionego
do
badania
sprawozdań
finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Opis
156 060,00
w szczególności kwoty zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich
głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a
także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdego z tych organów
1 918 145,94
156 060,00
Razem
Przeciętny stan zatrudnienia w roku
obrotowym
Kobiety
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Mężczyźni
Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w
zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Informacje
o
istotnych
transakcjach
(wraz
z
ich
kwotami)
zawartych
przez
jednostkę
na
innych
warunkach
niż
rynkowe ze stronami powiązanymi
56.
Nie występuje
Nie występuje
57.
Nie występuje
58.
Nie występuje
59.
Rachunek zysków i strat
2024
2023
2023
Zmiana prezentacji rezerwy aktuarialnej
jest
było
ma być
Inne koszty operacyjne
507 012,96
503 705,91
208 764,05
Wynagrodzenia
31 611 606,72
27 919 980,16
28 423 686,07
Rachunek przepływów pieniężnych
2024
2023
2023
Zmiana prezentacji zapłat leasingu
jest
było
ma być
Płatności zob z tyt leasingu finansowego
642 648,48
1 456 343,45
722 052,32
Nabycie WniP oraz rzeczowych aktywów trwałych
8 183 025,00
102 332,63
836 623,76
Rachunek przepływów pieniężnych
2024
2023
2023
Zmana prezentacji kaucji zabezpieczających gwarancje
jest
było
ma być
inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
2 256 033,95
0,00
zbycie aktywów finansowych
9 711 037,27
0,00
2 256 033,95
nabycie aktywów finansowych
7 106 720,28
0,00
3 069 203,15
Inne wydatki inwestycyjne
0,00
3 069 203,15
0,00
Rachunek przepływów pieniężnych
2024
2023
2023
Zmiana prezentacji prowizji od kredytu
jest
było
ma być
Odsetki
189 766,53
101 748,14
218 728,73
Inne wydatki finansowe
0,00
116 980,59
0,00
Środki pien o ograniczonej możliwości dysponowania
628 667,66
0
354 908,64
Środki
pieniężne
o
ograniczonej
możliwości
dysponowania
to
środki
pieniężne
zgromadzone
na
rachunku
VAT, o którym mowa w: a) art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2018 r.
poz. 2187, 2243 i 2354). Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT, o którym mowa w: b) art. 3b ust. 1
ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2018 r.
poz. 2386 i 2243) - nie występują.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny
oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę
wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
60.
Nie występuje
61.
waluta Przychód Koszt
PLN
2 083 438,68
PLN
47 771,47
PLN
163 300,00
PLN
51 740,89
PLN
7 041,56
PLN
783,25
PLN
39 204,37
EUR
4 279,20
waluta
Aktywa
(należność)
Pasywa
(zobowiązanie)
PLN
599 975,34
PLN
485 464,06
PLN
79 335,00
PLN
963,40
PLN
525 582,65
EUR
19 467,32
62.
siedziba
Spółki
procent
udziałów
Katowice
100,00%
Katowice
65,00%
Katowice
51,00%
Warna
100,00%
63.
a. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
64.
65.
Nie dotyczy
pożyczki i odsetki
informacja o rodzaju transakcji
pożyczki i odsetki
wynajem maszyn i urządzeń
pożyczki i odsetki
usługi specjalistyczne
najem lokalu
pożyczki i odsetki
informacja o rodzaju transakcji
wynajem maszyn i urządzeń
pożyczki i odsetki
usługi specjalistyczne
dywidenda
JWW Invest EOD
JWW Rental
Polon sp. z o.o.
Solaris 2 sp. z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
Solaris 2 sp. z o.o.
nazwa jednostki powiązanej
JWW Rental
JWW Rental
Polon sp. z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
JWW Invest EOD
najem lokalu
najem lokalu
pożyczki i odsetki
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Polon sp. z o.o.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji.
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi:
Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie
stanowiącym Spółki
Konsolidacja <wypełnić wyłącznie w sytuacji, gdy jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń>
Polon sp. z o.o.
nazwa jednostki powiązanej
JWW Rental
Konsolidację sporządza podmiot JWW Invest S.A., z siedzibą w Katowicach 40-555 ul Rolna 43b, zgodnie z wymogami
dotyczącymi Grupy.
Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy
stopień udziału w zarządzaniu
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
poprzez Zgromadzenie Udziałowców
Polon sp. z o.o.
JWW Invest EOOD
JWW Rental sp. z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
nazwa Spółki
Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy
kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna
Konieczność sporządzania sprawozdania skonsolidowanego zgodnie z wymogami rynku kapitałowego. W skład Grupy,
podlegającej konsolidacji wchodzą spółki: JWW Invest S.A. (podmiot konsolidujący), JWW Rental z o.o., Polon sp. z o.o., JWW
Solaris sp z o.o. (do 2022 roku), Sol-Power sp. z o.o., Solaris 2 sp. z o.o., JWW Invest EOOD - spółka prawa bułgarskiego.
66.
Informacje o spółkach, z którymi nastąpiło połączenie rozliczone metodą nabycia:
Nie występuje
67.
Informacje o spółkach, z którymi połączenie nastąpiło rozliczone metodą łączenia udziałów:
Nie występuje
68.
Pozostałe informacje istotne dla sytuacji Spółki
Nie występują:
b) składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane wg wartości godziwej
c) przekazanie żywności organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje
zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu
żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy.
a) akcje obejmowane przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady niepieniężne, których
przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług.
Ponatdo, spółka nie jest podatnikiem opodatkowanym ryczałtem od dochodów spółek, w związku z tym nie
wykazuje informacji o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15
lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565, 2122 i 2123)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
69.
70.
71.
Nie występuje
72.
Brak opodatkowania
W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.
Informacja, że do jednostki ma zastosowanie art. 37 ust. 12, na mocy którego jednostka nie tworzy rezerw i nie ustala aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z globalnym podatkiem wyrównawczym, krajowym podatkiem
wyrównawczym i podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków, o których mowa w ustawie z dnia 6
listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych.
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer
Service GmbH, w związku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych.
Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy
przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do
tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd
opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz
ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej,
mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na
potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej
kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w
przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z
wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków
zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia. W opinii Zarządu prawdopodobieństwo uznania winy Spółki jest niewielkie,
brak jednak ostatecznego wyroku sądu skutkuje koniecznością utrzymania rezerwy finansowej na powyższy cel.
24 lutego 2022 roku miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu
zakończenia nikt obecnie nie jest w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych,
jak również w sankcjach nakładanych na Rosję i Białoruś. Zarząd uważa oba te zdarzenia za nie powodujące korekt w
sprawozdaniu finansowym, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzedaż krajowa
jest zgodna z przewidywanym poziomem w stosunku do roku ubiegłego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zgodnie z
planem, zaś sytuacja nie wpłynęła negatywnie na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal
monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie,
że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane oraz opis
podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Nie występuje
73.
Brak opodatkowania
Informacje o kwotach z tytułu opodatkowania jednostki w bieżącym okresie sprawozdawczym globalnym podatkiem
wyrównawczym, krajowym podatkiem wyrównawczym i podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych
zysków, o których mowa w ustawie z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup
międzynarodowych i krajowych
